L’essentiel à retenir : le barème kilométrique 2026 permet de déduire ses frais de déplacement professionnel des impôts, ou de calculer les indemnités kilométriques à demander à son employeur. Les taux varient selon la puissance fiscale du véhicule et le nombre de kilomètres parcourus dans l’année.
Tu utilises ta voiture personnelle pour tes déplacements professionnels ? Tu as le droit de déduire ces frais de tes impôts — ou de les faire rembourser par ton employeur — grâce au barème kilométrique officiel. Ce guide te donne tous les montants du barème kilométrique 2026, explique comment calculer tes indemnités et comment les utiliser dans ta déclaration de revenus.
- Le tableau officiel du barème kilométrique 2026
- Comment calculer ses indemnités kilométriques
- Déduire ses frais réels aux impôts avec le barème
- Les indemnités kilométriques versées par l’employeur
Le tableau officiel du barème kilométrique 2026
Le barème kilométrique est publié chaque année par l’administration fiscale. Il sert à la fois pour le calcul des frais réels dans la déclaration de revenus et pour les remboursements employeurs.
Le barème pour les voitures (puissance fiscale)
| Puissance fiscale | Jusqu’à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | d × 0,470 |
d = distance parcourue en kilomètres
La puissance fiscale (en chevaux vapeur CV) figure sur la carte grise de ton véhicule, dans la case P6. Ce n’est pas la puissance en chevaux DIN — c’est un calcul fiscal spécifique. Pour un véhicule électrique, un coefficient multiplicateur de 1,2 s’applique aux montants du barème.
Le barème pour les motos et scooters
| Puissance fiscale | Jusqu’à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| 1 ou 2 CV | d × 0,395 | (d × 0,099) + 891 | d × 0,248 |
| 3, 4 ou 5 CV | d × 0,468 | (d × 0,082) + 1 158 | d × 0,275 |
| Plus de 5 CV | d × 0,606 | (d × 0,079) + 1 583 | d × 0,343 |
Le barème pour les vélomoteurs et cyclomoteurs (moins de 50 cm³)
| Distance | Formule |
|---|---|
| Jusqu’à 3 000 km | d × 0,299 |
| De 3 001 à 6 000 km | (d × 0,070) + 687 |
| Au-delà de 6 000 km | d × 0,185 |
Comment calculer ses indemnités kilométriques
Le calcul est simple une fois que tu connais la formule à appliquer selon ta tranche de kilométrage.
Exemple de calcul pour une voiture 5 CV
Tu es dans la tranche « de 5 001 à 20 000 km » pour un véhicule 5 CV.
Formule : (d × 0,357) + 1 395
Calcul : (8 000 × 0,357) + 1 395 = 2 856 + 1 395 = 4 251 €
Ce montant représente la déduction de frais réels que tu peux revendiquer dans ta déclaration d’impôts — ou l’indemnité que tu peux demander à ton employeur.
Exemple de calcul pour une voiture 3 CV, 3 000 km
Tu es dans la tranche « jusqu’à 5 000 km » pour un véhicule 3 CV.
Formule : d × 0,529
Calcul : 3 000 × 0,529 = 1 587 €
Les kilomètres qui comptent — et ceux qui ne comptent pas
Seuls les déplacements professionnels entrent dans le calcul : déplacements chez des clients, entre sites de travail, pour des formations professionnelles, pour des missions… Le trajet domicile-travail est également inclus, dans la limite de 40 km aller simple (80 km aller-retour), sauf cas particuliers justifiés.
Trajets domicile-travail (limite 40 km aller) · Déplacements chez des clients · Missions et interventions · Formations professionnelles · Déplacements entre sites de travail · Visites médicales professionnelles
Déduire ses frais réels aux impôts avec le barème
Le barème kilométrique est l’outil principal pour déduire ses frais de déplacement dans sa déclaration de revenus.
Frais réels vs abattement forfaitaire de 10 %
Par défaut, l’administration fiscale applique un abattement forfaitaire de 10 % sur les salaires pour couvrir les frais professionnels (plafonné à 14 171 € en 2026). Si tes frais réels (calculés avec le barème kilométrique + autres frais) dépassent cet abattement, tu as intérêt à opter pour les frais réels.
La déduction des frais réels est souvent plus avantageuse que l’abattement de 10 % pour les personnes qui font beaucoup de kilomètres professionnels, qui paient des frais de formation ou qui ont des dépenses professionnelles importantes. Fais le calcul avant de choisir.
Comment déclarer les frais kilométriques
Dans ta déclaration de revenus (formulaire 2042), tu dois :
Cocher la case « frais réels » dans la section revenus salariés. Le montant de l’abattement de 10 % sera remplacé par tes frais réels déclarés.
Reporter le montant total de tes frais kilométriques calculés avec le barème, plus tous les autres frais professionnels (repas hors domicile, formation, matériel…).
Conserver tous les justificatifs pendant au moins 3 ans : relevé kilométrique détaillé avec dates et destinations, carte grise du véhicule, et tout document prouvant la réalité des déplacements.
Tiens un journal de bord tout au long de l’année : date, départ, destination, objet du déplacement, kilométrage. En cas de contrôle fiscal, c’est la pièce maîtresse. Des applications comme Mileage Book, Dext ou même un simple Google Sheets permettent de le tenir facilement.
Les indemnités kilométriques versées par l’employeur
Quand tu utilises ton véhicule personnel pour des déplacements professionnels à la demande de ton employeur, celui-ci doit te rembourser ces frais.
L’employeur est-il obligé de rembourser ?
Oui. Si ton employeur te demande d’utiliser ton véhicule personnel pour des déplacements professionnels, il a l’obligation légale de rembourser les frais engagés. Le barème kilométrique de l’administration fiscale est la référence — mais l’employeur peut aussi appliquer ses propres barèmes, à condition qu’ils ne soient pas inférieurs aux barèmes URSSAF.
Les barèmes URSSAF vs barèmes fiscaux
Il existe deux références pour les indemnités kilométriques :
Le barème fiscal (publié par les impôts, présenté dans cet article) sert à la déduction des frais réels dans la déclaration de revenus.
Le barème URSSAF sert à déterminer la limite d’exonération de charges sociales sur les remboursements employeurs. Les deux barèmes sont identiques en 2026.
Exonéré de charges sociales et d impôt · Pas de justification supplémentaire requise
La partie excédentaire est soumise aux charges sociales et à l impôt sur le revenu
Comment demander le remboursement à son employeur
Transmets à ton employeur ou à ton service comptabilité un état de frais kilométriques mensuel détaillant : les dates, les trajets, les distances, les motifs et le calcul selon le barème. La plupart des entreprises ont des formulaires dédiés ou des applications de gestion des notes de frais (Expensya, Rydoo, Spendesk…).
Le barème kilométrique est un outil fiscal précieux — à condition de bien le connaître et de tenir un journal de bord rigoureux. En France, beaucoup de salariés laissent des centaines voire des milliers d’euros non réclamés chaque année faute de connaître leurs droits. Prends le temps de calculer tes frais réels avant ta prochaine déclaration.
FAQ
Le barème kilométrique 2026 a-t-il changé par rapport à 2025 ?
Les barèmes kilométriques sont révisés chaque année par l’administration fiscale. Les montants indiqués dans cet article sont ceux publiés pour l’imposition des revenus 2026. Consultez impots.gouv.fr pour les montants officiels définitifs avant votre déclaration.
Peut-on déduire les frais kilométriques pour un véhicule en leasing ou en LOA ?
Oui. Le barème kilométrique s’applique quel que soit le mode de détention du véhicule : propriété, leasing, LOA, ou même véhicule emprunté à un tiers. Ce qui compte, c’est que tu supportes les frais d’utilisation du véhicule.
Peut-on déduire les frais kilométriques d’un véhicule électrique ?
Oui. Pour les véhicules électriques, un coefficient multiplicateur de 1,2 s’applique aux montants du barème kilométrique. Cela signifie que les montants déduits sont 20 % plus élevés que pour un véhicule thermique équivalent.
Faut-il garder les tickets de carburant pour la déduction kilométrique ?
Non. Le barème kilométrique est forfaitaire — il remplace tous les frais réels (carburant, assurance, entretien, dépréciation…). Tu n’as pas à conserver les tickets de carburant si tu utilises le barème. En revanche, le journal de bord avec les kilomètres détaillés est indispensable.
Mon employeur peut-il me rembourser moins que le barème kilométrique ?
Techniquement oui — aucune loi ne l’oblige à utiliser exactement le barème fiscal. Mais si le remboursement est inférieur à tes frais réels, tu peux déduire la différence dans ta déclaration de revenus en optant pour les frais réels.
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